مراحل اجرایی طرح مالی

طرح کسب و کار یک صفحه ای چیست و چگونه تهیه می شود؟

معمولاً طرح کسب و کار یک صفحه ای “One page Business Plan” برای توضیح اجمالی و سریع طرح کسب و کار و ارائه‌ی ایده‌ی اولیه‌ استفاده می‌شود.

از طرح کسب و کار یک صفحه ای برای ارائه ی آسانسوری استفاده می شود. فرض کنید ایده ی خود را بارها مرور کرده اید و امکانسنجی اجرا و موفقیت آن را بررسی نموده و هم اکنون به یقین رسیده اید. تنها مشکلی که دارید جذب سرمایه برای شروع و توسعه کار است.

برای جذب سرمایه گذار به یک اداره دولتی یا شرکت خصوصی مراجعه کرده اید و سوار آسانسور می شوید تا به طبقه پانزدهم که مسئول اداره یا مدیرعامل شرکت در آن حضور دارد بروید. ناگهان متوجه می شوید که فرد مورد نظر هم اکنون داخل آسانسور است و یک فرصت عالی برای ارائه ی طرح تجاری خود دارید.

بنابراین باید در عرض کمتر از یک دقیقه با نهایت خلاصه گویی و در عین حال جامعیت به دفاع از طرح خود بپردازید. معمولا در این وضعیت به کدام یک از بخشهای طرح کسب و کار خود می پردازید و آن ها را بیان می کنید؟ عموما طرح کسب و کار یک صفحه ای شامل 5 بخش است که در ادامه به تشریح آن خواهیم پرداخت.

عناوین طرح کسب و کار یک صفحه‌ای:

1- چشم انداز

2- مأموریت

3- اهداف

4- استراتژی

5- برنامه‌های کاری

1- چشم انداز:

در تدوین طرح کسب و کار یک صفحه ای چشم انداز اولین بخشی است که باید نوشته شود. در تدوین چشم انداز باید به افق های دوردست نگاه بیندازیم. افقی که گاه به سختی دیده می شود و تصویر واضحی از آن نداریم ولی باید تا حد ممکن آن را شفاف و دقیق بیان کنیم. در تدوین بخش چشم انداز باید به روشنی بگوییم که ما به کجا خواهیم رفت و در دوردست چه نقطه ای را هدف قرار داده ایم. ما باید آرزوهای خود را بیان کنیم طوری که خواننده یا شنونده و حتی خود ما را به وجد بیاورد و یک هیجان درونی را برای رسیدن به آنها بیدار کند.

یک چشم انداز خوب علاوه بر منحصر به فرد و رویایی بودن باید ملموس نیز باشد. یعنی چیزی نباشد که خواننده متن طرح کسب و کار یک صفحه ای آن را دست نیافتنی از لحاظ منطقی بداند. بنابراین در تعریف چشم انداز باید در نقطه مرزی واقعیت و رویا قرار داشته باشیم. یک چشم انداز خوب می تواند خواب را از چشمان کارآفرین بگیرد و موتور محرکه ی او و کارکنان شرکت یا استارتاپ برای تلاش بیشتر و مستمر باشد.

نمونه هایی از چشم انداز خوب:

• چشم انداز اولیه مایکروسافت : یک رایانه شخصی در هر خانه و روی هر میز
• چشم انداز بعدی مایکروسافت : یک رایانه شخصی در هر خانه و روی هر میز و در هر زمان و هر مکان و روی هر دستگاه
• چشم انداز LG : رسیدن به موقعیت سه شرکت برتر الکترونیک، اطلاعات و ارتباطات مخابراتی در جهان، تا سال 2010
• _ چشم انداز جنرال موتورز آمریکا : رهبر جهانی در حوزه حمل و نقل و محصولات و خدمات مرتبط، به وجدآوردن مشتری ازطریق بهبود مستمر باتوجه به کار تیمی، درستی و نوآوری کارکنان شرکت
• چشم انداز شرکت تسلا : ایجاد جذاب‌ترین و قانع‌ کننده‌ترین شرکت خودروسازی قرن بیست و یکم از طریق سوق دادن تحول جهانی به سمت خودروهای برقی.
• چشم انداز شرکت آمازون : تبدیل شدن به مشتری‌مدارترین شرکت روی زمین؛ شرکتی که در آن، مشتریان می‌توانند هر چیزی را که دل‌شان میخواهد، به صورت آنلاین کشف و پیدا کنند، و بخرند.
• چشم انداز شرکت تد : ما با تمام وجود به قدرت ایده‌ها برای تغییر نگرش‌ها، شیوه‌های زندگی‌، و در نهایت، جهان باور داریم.
• چشم انداز شرکت گوگل : ایجاد دسترسی به اطلاعات جهانی فقط با یک کلیک.
• چشم انداز شرکت تویوتا (ایالات متحده) : تبدیل شدن به موفقیت‌ترین و محترم‌ترین شرکت خودروسازی در آمریکا.

2- ماموریت:

در تدوین طرح کسب و کار یک صفحه ای باید بگوییم که دقیقا ما چه کار خواهیم کرد. در بخش ماموریت توضیح می دهید که سازمان شما به چه دلیلی وجود دارد. کسب و کار را توصیف می کنید که چه کاری انجام می دهد و هدف کلی آن چیست. ماموریت به گونه ای طراحی می شود که هم محدوده فعالیت را مشخص کند و هم افق های جدیدی را پیش رو نهد. ماموریت در ذهن ذینفعان مشروعیت ایجاد و ادامه حیات سازمان را توجیه می کند.

بیانیه ماموریت به گونه ای است که بتوان با خواندن آن به راحتی پی برد که سازمان چه محصول یا خدمتی را برای چه کسانی و در کجا عرضه می کند. در واقع چه نیازی از جامعه هدف را مرتفع می سازد. لازم به ذکر است که ماموریت کسب و کار شما (برخلاف چشم انداز که منحصر به فرد است) می تواند با افراد یا سازمانهای متعددی یکسان و مشابه باشد.

نمونه هایی از بیانیه ماموریت شرکت های بزرگ:

• ماموریت شرکت تسلا : تسریع فرایند تحول جهانی به سمت انرژی پایدار.
• ماموریت شرکت آمازون : نهایت تلاش‌مان را می‌کنیم که به مشتریان‌مان پایین‌ترین قیمت ممکن، بهترین حق انتخاب، و حداکثر راحتی را ارائه دهیم.
• ماموریت شرکت تد : گسترش ایده‌ها.
• ماموریت شرکت گوگل : سازمان‌دهی اطلاعات جهانی و ایجاد دسترسی و کاربرد آن در سرتاسر جهان.
• ماموریت شرکت تویوتا (ایالات متحده): جذب و حفظ مشتری با محصولات و خدمات فوق‌العاده ارزشمند و تجربه‌ی رضایتمندی از داشتن خودرو در آمریکا.
• ماموریت شرکت سامسونگ : الهام بخشیدن به جهان با فناوری‌ها، محصولات، و طرح‌هایی که زندگی آدم‌ها را غنی کنند و با خلق آینده‌ای جدید به سعادت اجتماعی کمک کنند.
• ماموریت شرکت فیس بوک : توانمندسازی آدم‌ها برای ایجاد جامعه‌ای قدرتمند و نزدیک کردن تمام آدم‌های جهان به یکدیگر.

3- اهداف:

هدف گذاري و بیان اهداف رکن مهم در تدوین طرح کسب و کار یک صفحه ای است. تقسیم بندی اهداف در برنامه ها معمولاً در قالب اهداف کلی (Goals) و اهداف اختصاصی (Objectives) صورت می گیرد.

• اهداف كلي (Goals) جهت گيري هاي بنيادي و فراگير سازمان را معين مي كند. توجه به ارزش هايي دارند كه مي خواهيم به آنها دست يابيم.
  خيلي قابل اندازه گيري نيستند و فعاليت ها و اجزاء مختلف برنامه را سازمان مي دهند.

• اهداف اختصاصي (Objectives) بياني مشخص از اقداماتي هستند كه براي دستيابي به اهداف كلي سازمان بايد انجام شود.
  زير بناي فعاليت ها در برنامه عملياتي را تشكيل مي دهند و به مديريت عالي سازمان امكان مي دهند كه مراحل اجرایی طرح مالی بداند چه اتفاقي در حال رخ دادن است.
  همچنین مبنايي براي ارزشيابي ارائه مي دهند و نتايج برنامه را مشخص مي كنند.

ویژگی های اهداف اختصاصي: SMART
Specific : بطور واضح و عیني بیان كننده تغییري باشد كه قرار است اتفاق افتد.
Measurable : قابل اندازه گیری باشد.
Achievable : قابل دستیابی باشد.
Realistic : واقع گرایانه باشد.
Time Bound : محدود به زمان باشد.

مثال برای اهداف :

اطلاع رسانی در زمینه سلامت

افزايش کمی برنامه هاي بهداشتی صداي جمهوري اسلامی از 5720 دقیقه در سال 96 به 6240 دقیقه در سال 98
افزايش کمی سریالهای سیماي جمهوري اسلامی در حوزه سلامت از 5 سریال در سال 96 به 10 سریال در سال 98
افزايش کمی مقالات چاپی در روزنامه هاي محلی در زمینه سلامت از 30 مقاله در سال 96 به 52 مقاله در سال 98

4- استراتژی:

در تدوین طرح کسب و کار یک صفحه ای باید استراتژی های خود را مشخص کنیم.

استراتژی چیست؟
استراتژي نقشه اي است براي حركت به سمت هدف.

کارکرد استراتژی ايجاد مزيت رقابتی است. استراتژی حاصل محدوديت منابع و محيط رقابتی است. استراتژی عبارت است از تشخيص فرصت های اصلی و تمرکز منابع سازمان ها بر آنها. صرف منابع سازمان بر غير از فرصت های اصلی نتيجه اش شکست در مقابل سازمانی است که منابع خود را در فرصتهای
اصلی صرف کرده باشد. برای تدوین استراتژی می توان از تکنیکهای و روشهای مختلفی استفاده کرد که رایج ترین آنها تحلیل swot است.

نمونه‌هایی از استراتژی های کلی:

• برنامه بهداشت و سلامت کودکان می‌تواند از بازاريابی اجتماعی در جهت بهبود رابطه بزرگسالان و کودکان استفاده کند.
• تشویق هنرمندان به اجرای آثارشان در طرح‌های بهسازی محیطی، حال و هوای هنری شهرک را تقويت می‌کند.

پنج نوع استراتژی مشخص می‌تواند به هدایت بيشتر این مداخلات کمک کند:
ارايه‌ اطلاعات و تقویت مهارت‌ها (مانند ارایه‌ آموزش مهارت‌ها در زمینه مديریت اختلاف والدین)
تقويت خدمات و پشتيبانی (مانند اجرای برنامه‌های نظارتی برای جوانان در معرض خطر)
مناسب‌سازی میزان دسترسی و تشخیص موانع و فرصت‌ها (مانند پرداخت کمک‌هزینه تحصیلی به دانشجويانی که توانايی رفتن به دانشگاه را ندارند)
تغيير پیامد تلاش‌ها (مانند ارايه‌ مشوق‌هایی برای ترغیب ساکنان شهرک به کار داوطلبانه)
اصلاح سیاست‌‌ها (مانند اصلاح سياست‌های مرتبط به مشاغل، برای آنکه والدین و داوطلبان بتوانند با کودکان کم سن و سال‌تر وقت بیشتری بگذرانند)

5- برنامه های کاری

در تدوین طرح کسب و کار یک صفحه ای باید برنامه‌ های کاری شرکت به تفصيل و به دقت توصیف شود.برنامه‌ های کاری شرکت به وضوح می گوید که استراتژیها چگونه برای تحقق اهداف اختصاصی که پيش‌تر مشخص شده‌اند، اجرا خواهند شد. این برنامه به این موارد اشاره دارد:
الف) تغييرات مشخصی که باید در شرکت در پی‌شان بود، و
ب) گام‌های عملی مشخص لازم برای تحقق تغييرات در ابعاد و بخش‌های مختلف شرکت

گام‌های عملی باید برای هر مؤلفه‌ای از اهداف تهيه ‌شوند. اين‌ها شامل موارد زیر هستند:
گام‌های عملی: چه اتفاقی می‌افتد؟
اشخاص مسئول: چه کسی چه کاری می‌کند؟
تاریخ اتمام: زمان‌بندی هر گام عملی
منابع لازم: منابع و پشتيبانی (آنچه مورد نیاز است و آنچه که موجود است)
موانع یا مقاومت‌ها (در برابر تغییر) و برنامه‌ای برای غلبه بر آنها!
همکاران: چه کسان ديگری باید از اين اقدام باخبر باشند؟

صفحه اصلی - تامین مالی جمعی

تأمین مالی جمعی یا مراحل اجرایی طرح مالی Crowdfunding یکی از رویکردهای نوین در حوزه سرمایه‌گذاری است که هدف آن تامین منابع مالی لازم برای راه اندازی و توسعه کسب و کار از طریق جمعی از افراد مستقل است. در این روش، منابع مالی معمولا از طریق اینترنت و با مشارکت‌های محدود افراد متعدد تامین می‌شود.

مزایای مشارکت در تامین مالی جمعی

مزایای مشارکت در تامین مالی جمعی

ناشر منبع

برندگان مسابقه کارویا

«سیستم هوشمند مدیریت زنبورستان کندووان پلاس» برنده کارت طلایی قسمت هجدهم «کارویا»

«‌تولید روانکارهای صنعتی نانو» برنده کارت طلایی قسمت هجدهم «کارویا»

طرح «تولید شتابدهنده خطی پزشکی» برنده قسمت هجدهم

کارت طلایی سهم شرکت دانش بنیان توپاز ژن کاوش شد

طرح «تولید کاورزن کفش حرارتی اتوماتیک» برنده قسمت شانزدهم

طرح «تولید الکترود مسی یکپارچه حفره‌دار دریچه سرباره با قابلیت هدایت حرارتی» برنده قسمت پانزدهم

طرح «مودم‌های صنعتی شبکه موبایل» برنده قسمت چهاردهم

طرح «دستگاه آب شیرین‌کن کشاورزی و صنعتی» برنده قسمت سیزدهم

طرح « تولید داروی گیاهی خوراکی ضد جرب قرمز طیور» برنده قسمت دوازدهم

طرح «مراحل اجرایی طرح مالی سامانه هوشمند خودرو متصل (رایکار)» برنده قسمت یازدهم

طرح «ساخت دستگاه Body Scanner مبتنی بر فناوری موج میلیمتری» برنده قسمت دهم

طرح «تولید برد هوشمند» برنده قسمت نهم مسابقه کارویا

طرح «محصول هوشمند آموزش کودک – فیجی» برنده کارت طلایی قسمت هشتم

طرح «تجهیزات هوشمند اندازه‌گیری» برنده قسمت هشتم

طرح «تولید نانو پوشش ضد آب و محافظ چوب» برنده قسمت هفتم

پخش ششمین قسمت از مسابقه تلویزیونی «کارویا»

طرح «دستگاه ضدعفونی کننده چند منظوره با پلاسمای سرد» برنده قسمت پنجم

طرح «مرکز کنترل و تجهیزات خانه هوشمند» برنده قسمت چهارم

طرح «اسپکتروفوتومتر تمام اتوماتیک مانیتوردار» برنده قسمت دوم

طرح «تولید بذر هیبرید چغندرقند، سبزی و صیفی» برنده اولین قسمت

آشنایی بیشتر با تامین مالی جمعی

آشنایی بیشتر با تامین مالی جمعی

ناشر منبع

اخبار و رسانه ها

استارت‌آپ‌های بزرگ روی تابلوی بورس می‌روند

استارت‌آپ‌های بزرگ روی تابلوی بورس می‌روند

الگوی جهانی «کارویا»/ سابقه موفقی در این نوع برنامه‌سازی نداشتیم

تشویق به تولید و حمایت از کارآفرینی در تلویزیون

تامین مالی طرح‌های دانش بنیان در قالب مسابقه تلویزیونی «کارویا» اجرایی می‌شود/ بیمه سرمایه‌گذاری‌ مردم از سوی صندوق نوآوری

داوران فصل نخست مسابقه تلویزیونی «کارویا» معرفی شدند/ مزیت‌های رقابتی دانش‌بنیان‌ها در قاب تلویزیون

بازدید رئیس صندوق نوآوری و شکوفایی از مراحل ساخت مسابقه «کارویا»

تامین سرمایه مورد نیاز شرکت‌های دانش‌بنیان و استارتاپی در مسابقه «کارویا»

فراخوان شرکت در مسابقه تلویزیونی «کارویا» تمدید شد/شرکت های فناور و استارتاپی هم می توانند در مسابقه حضور یابند

ناشر منبع

مقالات و یادداشت ها

شرکت دانش بنیان چیست و چه تفاوتی با بقیه شرکت ها د .

تفاوت های تأمین مالی جمعی و دیگر روش های سرمایه گذ .

تأمین مالی جمعی در ایران

همه چیز درباره تأمین مالی جمعی

معرفی برترین پلتفرم های تأمین مالی جمعی در دنیا

موفق ترین نمونه های تأمین مالی جمعی در دنیا

تامین مالی جمعی: ابزاری برای مشارکت شهروندان در تو .

تامین مالی جمعی؛ چرا و چگونه؟

سوالات متداول2

سوالات متداول

1.تضمین بازگشت سرمایه به چه صورت است؟

صندوق نوآوری و شکوفایی اصل پولی که توسط هر سرمایه‌گذار در هر طرح مورد حمایت سرمایه‌گذاری شده باشد را تضمین کرده است. یعنی اگر به هر دلیلی در پایان دورۀ هر طرح (با احتساب تمدیدیه‌های احتمالی)، مبلغی که به سرمایه‌گذار برگشت داده می‌شود کمتر از آوردۀ اولیه‌اش باشد، صندوق نوآوری و شکوفایی مابقی پول را به حساب سرمایه‌گذار واریز میکند. البته در مواردی که تضمین صندوق تا 100درصد اصل پول باشد این اتفاق می‌افتد و در مواردی که تضمین کمتر از 100درصد است، تا نسبت اعلامی ضمانت صورت میگیرد. به طور مثال فرض کنید شخصی 1 میلیون تومان در طرحی که صندوق 100 درصد آن را ضمانت کرده است، سرمایه‌گذاری کند و در پایان مشخص شود که طرح موفق نبوده و نه تنها سودی حاصل نشده بلکه بخشی از اصل سرمایه‌گذاری ها هم دچار خسران شده و تنها 600هزار تومان به فرد سرمایه‌گذار توسط سکوی تامین مالی جمعی برگشت داده می‌شود. در این حالت صندوق نوآوری و شکوفایی نیز 400 هزار تومان دیگر به حساب سرمایه‌گذار واریز می‌کند. برای اطمینان سرمایه‌گذاران از ضمانت صندوق نوآوری و شکوفایی برای هر طرح یک شماره اصالت صادر می‌شود که این شماره هنگام نمایش آن طرح بر روی سکو در کنار مشخصات طرح قرار گرفته و افراد با وارد کردن این شماره در سایت صندوق (به نشانی https://www.inif.ir/web/guest/esalat) مشخصات طرح، نحوه‌ی حمایت و درصد ضمانت صندوق و سایر اطلاعات مربوطه را مشاهده می‌نمایند. علاوه بر این شماره، هر طرح یک کد پاسخ سریع (QR-Code) دارد که در اطلاعات منتشر شده طرح‌ها بر روی سکوها قرار می‌گیرد و افراد با اسکن آن به طور مستقیم به صفحه‌ی استعلام اصالت بیمه طرح‌ها هدایت می‌شوند.

2.آیا سرمایه‌گذاران سهامدار کسب‌وکارها می‌شوند؟

خیر؛ صندوق نوآوری و شکوفایی صرفاً طرحهایی را مورد حمایت قرار می‌دهد که در مدل مشارکت نقدی (مبتنی بر بدهی) تعریف شده باشند. در این قالب سرمایه‌گذاران تنها به میزان آورده‌ی خود در سود و زیان صرفاً طرح کسب‌وکار شرکت متقاضی شریک شده و هیچ‌گونه شراکتی در سایر فعالیت‌های شرکت از جمله بدهی‌های شرکت نخواهند داشت و جزو سهامداران آن محسوب نمی‌شوند.

3.حداکثر چقدر می‌توانم در پروژه‌های تأمین مالی جمعی سرمایه‌گذاری کنم؟

طبق دستورالعمل تامین مالی جمعی حداکثر مقدار سرمایه‌گذاری در طرح‌های تامین‌مالی جمعی توسط اشخاص حقیقی ۵درصد از کل مبلغ مورد نیاز هر طرح است اما هیچ محدودیتی برای سرمایه‌گذاری اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) وجود ندارد.

4.پروژه‌ها چگونه برای تأمین مالی جمعی پذیرفته می‌شوند؟

هر شخص حقوقی (شرکت) می‌تواند برای تامین مالی طرح خود (تعریف شده در چارچوب و مدت معین) به سکوهای تامین مالی جمعی دارای مجوز از شرکت فرابورس ایران مراجعه کند. لیست این سکوها در وب‌سایت شرکت فرابورس ایران قابل دسترس است. سکو پس از بررسی و اخذ مجوزهای لازم از نهاد مالی طرف قرارداد خود و کارگروه ارزیابی تامین مالی جمعی، فراخوان تامین مالی طرح را بر روی وب‌سایت خود نمایش داده و فرآیند تامین مالی برای طرح آغاز می‌شود. همچنین اگر سکو طرح را به صندوق نوآوری و شکوفایی معرفی نماید و تایید دریافت نماید، مشمول حمایت (ضمانت) صندوق نوآوری و شکوفایی به نسبت اعلامی خواهد بود.

5.آیا نظارتی وجود دارد که مبلغ پرداختی، صرف همان پروژه شود و جای دیگری خرج نشود؟

مطابق با دستورالعمل تامین مالی جمعی، متقاضی (شرکت سرمایه‌پذیر) موظف است گزارش پیشرفت فیزیکی و ریالی طرح خود را در دوره‌های مشخصی تهیه و از طریق سکو به اطلاع سرمایه‌گذاران برساند. همچنین در طرحهای مورد حمایت صندوق، سکوها نیز موظف به سرمایه‌گذاری در طرح میگردند که خود باعث می‌شود ایشان جهت حفظ منافع خود، نظارتی مضاعف بر طرح داشته باشند.

6.تفاوت سرمایه‌گذاری از طریق سکوهای تأمین مالی جمعی در این مدل با سرمایه‌گذاری در خرید سهام شرکتهای بورسی چیست؟

شرایط و ضوابط بازارها و ابزارهای مختلف بورسی برای تامین مالی کسب‌وکارهای کوچک و متوسط مناسب نیستند، از این رو ابزار تامین مالی جمعی به این کسب و کارها کمک می‌کند که با بهره‌گرفتن از سرمایه‌های خرد جامعه، سرمایه‌ی مورد نیاز خود را تأمین کنند. در تامین مالی جمعی سکوها کلیه اقداماتی مانند ارزیابی، انتشار فراخوان، جمع‌آوری وجوه، اخذ گزارشات پیشرفت و . را زیر نظر نهاد مالی و شرکت فرابورس ایران انجام می‌دهند لیکن به هرجهت سرمایه‌گذاری از این طریق اولاً دارای ریسک‌ بخصوص و نااطمینانی بوده و ثانیاً با پایان پروژه و تسویه گواهی‌های شراکت، مشارکت سرمایه‌گذاران به پایان می‌رسد؛ ثالثاً امکان معاملات ثانویه در حال حاضر وجود ندارد.

7.آیا به سود حاصل از سرمایه‌گذاری مالیات تعلق می‌گیرد؟

خیر. مطابق بخشنامه شماره 25/1400/210 سازمان امور مالیاتی کشور، گواهی شراکت معاف از مالیات است.

8.آیا امکان خرید و فروش گواهی شراکت در طرح‌ها وجود دارد؟

معاملات ثانویه در حال حاضر رسمیت نداشته لیکن با آماده‌سازی بستر مربوطه توسط شرکت فرابورس ایران امکان آن در آینده مهیا خواهد شد که البته در صورت وجود به هنگام معرفی طرح، اطلاع رسانی می‌گردد.

9.اگر سرمایه لازم برای یک طرح در مدت مقرر تأمین نشود، چه اتفاقی می‌افتد؟

فراخوان تامین مالی طرح به مدت یک ماه بر روی سکو به نمایش در می‌آيد؛ در صورتی که در زمان اتمام این بازه‌ی زمانی تامین مالی طرح موفق نباشد سکو وجوه جمع‌آوری شده را به حساب سرمایه‌گذاران (به میزان آوردۀ هر یک) واریز می‌کند.

10.آیا امکان انصراف از سرمایه‌گذاری وجود دارد؟

خیر. پس از سرمایه‌گذاری در طرح به هیچ‌عنوان امکان انصراف از سرمایه‌گذاری وجود ندارد.

مراحل ۹ گانه تنظیم یک بیزینس پلن یا طرح کسب و کار موفقیت آمیز

نوشتن بیزینس پلن (Business Plan) یا طرح کسب و کار هم طاقت فرسا و هم وقت گیر است، اما ارزش هر زحمتی که برایش بکشید را دارد. بررسی ها حاکی از آن است که احتمال رشد یا بهبود وضعیت شرکتهایی که بیزینس پلن تهیه می کنند دو برابر شرکتهایی است که در این زمینه سهل انگاری می کنند. بنابراین در این مقاله از مجله گویا آی تی، نحوه تهیه و تنظیم بیزینس پلن را در قالب یک راهنمای مرحله به مرحله برای شما توضیح خواهیم داد.

چه کسی به بیزینس پلن نیاز دارد؟

پاسخ کوتاه به این سوال «همه» است. بیزینس پلن همه ملاحظات اصلی کسب و کار، از معرفی تا مدل درآمدی شما را برداشته و همه را در قالب یک سند شسته و رفته ارائه می دهد. لذا صاحب هر نوعی از کسب و کار که هستید، باید برای همه ابعاد کسب و کار خود پاسخ و توجیه داشته باشید و این پاسخ ها را با گذشت زمان جرح و تعدیل کنید.

اما پاسخ دقیق تر می تواند این باشد که وقتی که نیاز به معرفی محصول یا کسب و کار خود دارید به بیزینس پلن احتیاج پیدا می کنید.

اگرچه بیزینس پلن شما چیزی است که باید به طور مستمر (مثلاً با ظهور و غروب رقبا) در آن تجدید نظر کنید، اما همیشه به روی کاغذ آوردن آن ضرورتی ندارد. اما استثنای این عدم ضرورت، هنگامی است که می خواهید کسب و کار خود را برای یک سرمایه گذار، مشتری یا شریک یا کارمند بالقوه معرفی کنید. در این حالت به بیزینس پلن کامل و به روزی نیاز خواهید داشت که از یک فرمت استاندارد پیروی می کند.

چگونه بیزینس پلن بنویسیم؟

عموماً نوشتن بیزینس پلن های سنتیِ ۲۰-۳۰ صفحه ای (کاغذی) فقط در صورت درخواست بانک یا سرمایه گذار ضرورت پیدا می کند. در هر صورت، امروزه کارآفرینان اغلب بیزینس پلن های خود را در این قالب ها ارائه می کنند:

• اسلایدشو: بیزینس پلن خود را با استفاده از فهرست های گلوله ای، تصاویر و نمودارهای جذاب به تصویر بکشید. تهیه اسلایدشو از طرحِ کاملاً نوشتاری آسانتر است و از نظر بصری نیز جذاب تر به نظر می رسد. چنانچه طرح خود را به یک سرمایه گذار، مشتری یا کارمند بالقوه ارائه می کنید، این گزینه می تواند انتخاب خوبی برای شما باشد.
• کاغذی: بیزینس پلن کاغذی هم حاوی همان مولفه های اسلایدشو است، اما در قالب پاراگراف های مفصّل ارائه می شود. معمولاً هنگامی که سرمایه گذاران یا بانک ها به این نتیجه می رسند که می توانند با شما همکاری کنند، چنین بیزینس پلنی را از شما طلب می کنند.
• بیزینس پلن نرم افزاری: این بیزینس پلن با استفاده از نرم افزار مخصوص تولید می شود و دارای قالب، نمودارها و جداول تعاملی است.
• بیزینس پلن یک صفحه ای: یک بیزینس پلن کوتاه یک صفحه ای، نسخه دقیق تری از بیزینس پلن کامل شما است. معمولاً هنگامی از این نوع از بیزینس پلن استفاده می کنیم که نمی خواهیم کل طرح را افشا کنیم و به تازگی گفتگوی خود با سرمایه گذار، وام دهنده یا بخش ثالث دیگری را آغاز کرده ایم.
• بیزینس پلن غیررسمی: اگر فقط به منظور انسجام دادن به افکارتان بیزینس پلن تهیه می کنید یا فقط می خواهید شریک تان را در جریان قرار بدهید، از هر ابزاری می توانید استفاده کنید. اگر قرار نیست که بیزینس پلن را با کسی به اشتراک بگذارید لزومی ندارد که برای سبک و سیاق و قالب آن نگرانی به خود راه بدهید.

قالب بیزینس پلن: ۹ بخش اصلی

فارغ از سبک و سیاقی که برای بیزینس پلن خود انتخاب می کنید، یا اینکه از طرح یک صفحه ای استفاده می کنید یا کامل، ۹ مولفه کلیدی وجود دارد که باید در همه بیزینس پلن های خود بگنجانید. البته با وجود اینکه همه این موارد را باید مد نظر داشته باشید، اما بسته به شرایط خاص کسب و کار خود می توانید روی برخی از قسمت ها بیشتر تاکید کنید یا برعکس، از برخی از آنها سریع تر بگذرید:

معرفی / خلاصه اجرایی (مدیریتی)

اولین بخش از بیزینس پلن شما خلاصه مختصری از کسب و کار شما است: کاری که انجام می دهید، محصول یا سرویس شما، پیشرفت شما تاکنون و طرح های آتی.

با یک معرفی یک جمله ای شروع کنید. این یک توضیح کوتاه از کسب و کار شما است که رویکرد منحصر به فردتان را توضیح می دهد و مخاطب را تشنه نگه می دارد.

بقیه خلاصه اجرایی (Executive Summary) باید به طور مختصر داستان شرکت تان را توضیح بدهد و محصولات، خدمات و موقعیت خاص شما را مشخص کند. دستاوردهایی که تاکنون داشته اید را شرح بدهید و پیش بینی خود برای آینده نزدیک را برای مخاطب ترسیم کنید. به لحن و سبک و سیاق نگارش خود توجه داشته باشید.

شرح مشکل و راهکار

توضیح کسب و کار با توجه به مشکل موجود و راهکار شما برای اثبات اهمیت ایده ای که دارید ضروری است. وقت گذاشتن برای توضیح مسأله یا مشکل موجود با توجه به شواهد متقن نشان می دهد که واقعاً می دانید که چه می کنید، با زمینه و بازار مورد نظر آشنایی دارید و آماده اید تا موجی به راه بیندازید.

ضمناً به خاطر داشته باشید که لزومی ندارد که مشکلات عمده جهان را حل و فصل کنید. مثلاً اگر شهر شما پیتزا فروشی خوبی ندارد، همین – حداقل برای بیزینس پلن – می تواند یک مسأله باشد. به عنوان شاهد، گفتگوهایی را ذکر کنید که با افرادی داشته اید که علاقه یا نیاز خود به محصول یا سرویس مورد نظر شما را بیان می کنند.

مروری بر محصول یا خدمات

برای اینکه بتوانید توضیح بدهید که کسب و کارتان چگونه مشکل «حل می کند»، باید کمی بیشتر وارد جزئیات شوید. بنابراین قسمت مجزایی را برای نشان دادن کاربرد محصول یا خدمات تان (یا به عبارت دیگر، اینکه راهکار شما از دید مشتری چطور به نظر می رسد و چگونه مورد استفاده قرار می گیرد) در نظر بگیرید. توجه داشته باشید که جزئیات ریزتر را بعداً و در مرحله ارائه مدل کسب و کار یا بیزینس مدل ارائه می کنیم.

یکی از روشهای ارائه این توضیح، استفاده از یک نمودار گرافیکی مرحله به مرحله است. در این حالت، ۴ تا ۶ مرحله برای استفاده از محصول یا سرویس خود در نظر می گیرید و سپس با یک طراحی گرافیکی ساده این مراحل را در قالب یک فرآیند پیوسته نشان می دهید.

اگر محصول شما فیزیکی است، می توانید از رویکرد متفاوتی استفاده کنید و مثلاً تصویری از محصول داشته باشید و ویژگیهای خاص آن را با فلِش مشخص کنید. یک روش دیگر می تواند استفاده از تصاویر قبل و بعد از استفاده از محصول باشد، یا اینکه می توانید متن خلاصه ای بنویسید که نشان می دهد که چطور محصول شما زندگی فرد یا افرادی را بهتر کرده است.

تعریف بازار هدف

مشتری هدف خود را بر اساس نوع شخصیت، میزان درآمد، سن، جنسیت، موقعیت جغرافیایی و مواردی از این قبیل تعریف کنید. این نشان می دهد که درباره زمینه فعالیت و بازار کسب و کارتان مطلع و آگاه هستید. به علاوه، برای نوشتن مدل بازاریابی که در ادامه به آن خواهیم پرداخت نیز می تواند به شما کمک کند.

تحلیل رقبا

در کنار تعریف مشتریان هدف، باید مراحل اجرایی طرح مالی کسب و کارهای دیگری که در فضای فعالیت شما کار می کنند را نیز شناسایی کنید. اگرچه همه از مواجهه با چالش های بالقوه هراس دارند، اما مقایسه خودتان با رقبا باعث می شود که بتوانید امتیازات و نقاط منحصر به فرد خودتان را نشان بدهید.

به علاوه، این چیزی است که مخاطبان شما هم انتظار آن را دارند. ایده هایی که آنقدر خاص و منحصر به فرد هستند که هیچ رقیبی در بازار برای آنها وجود ندارد بسیار کمیاب هستند. در واقع، اگر واقعاً کسی قبلاً به ایده مورد نظر فکر نکرده باشد، خود ایده به زیر چنین سوالی می رود که «شاید واقعاً ایده خیلی خوبی نیست؟!»

پس از تعیین رقبا، آنها را در یک جدول سازماندهی کنید و کسب و کار خودتان را در ستون منتها الیه سمت چپ قرار بدهید، چرا که این استاندارد جداول تحلیل رقبا محسوب می شود.

اگر در پیداکردن رقبای مشابه به مشکل برخوردید، به سراغ شبیه ترین محصول بعدی بروید. به علاوه می توانید کسب و کارهایی را پوشش بدهید که شاید در آینده وارد فضای کاری شما بشوند (مثلاً بعد از اینکه از ایده شما سر در آوردند)، یا کسب و کارهایی را بررسی کنید که راهکار مشابهی را امتحان کرده، اما شکست خورده اند. این فرصت فوق العاده ای است تا نشان بدهید که چرا ایده شما متفاوت و ممتاز است.

بیزینس مدل (Business Model) یا مدل کسب و کار

اینجا همانجایی است که مو را از ماست می کشیم و وارد ریزترین جزئیات می شویم. در این بخش دقیقاً توضیح می دهید که کسب و کار شما چطور کار می کند – از تأمین موارد اولیه گرفته تا پیداکردن مشتری و مدیریت امور روزمره.

این بخش را می توانیم به عنوان مجموعه ای از طرح ها یا مدل های کوچکتر در نظر بگیریم.

بسته به نوع خاص کسب و کار خود می توانید همه یا تعدادی از مدل های زیر را در این بخش بگنجانید:

• مدل درآمدی: قرار است که چگونه پول در بیاورید؟ با وجود اینکه نیاز به پاسخ به این سوال اظهر من الشمس به نظر می رسد، اما برخی از افرادی که به دنیای کسب و کار قدم می گذارند دقیقاً از همان ابتدا مشخص نمی کنند که چطور درآمد کسب خواهند کرد. حتی اگر محصول مشخصی را می فروشید، احتمالاً باز هم برای تعیین دقیق حاشیه سود به مقداری آزمایش و خطا نیاز خواهید داشت.
• مدل تولید: چگونه محصول خود را تولید می کنید؟ اگر محصول شما فیزیکی است، فرآیند تأمین منابع یا تولید را توضیح بدهید. اگر یک سرویس است، توضیح بدهید که خدمات مورد نظر چگونه توسط شما یا تیم مربوطه ارائه خواهد شد.
• مدل توزیع: برنامه شما برای فروش محصول چیست؟ آیا خودتان محصول را مستقیماً به دست مصرف کننده نهایی می رسانید؟ عمده فروشی می کنید؟ توزیع کننده خواهید داشت یا برنامه دیگری دارید؟
• مدل بازاریابی: برای جذب و حفظ مشتری چه برنامه ای دارید؟ تمامی اقدامات بازاریابی خود را در این بخش شرح بدهید.
• مدل عملیاتی: برنامه کاری روزانه شما چه سبک و سیاقی خواهد داشت؟ اینجا جایی است که توضیح می دهید که کار روزمره کارکنان تان چه خواهد بود و سمَت ها و مسئولیت ها را شرح خواهید داد.

کارکنان و تیم کسب و کار

در این قسمت، شرکت و تیم کاری آن را همراه با جزئیات بیشتری توصیف می کنید.

آنها که هستند؟ چرا انتخاب شان کرده اید؟ چه پیشینه ای دارند و نقش شان در کسب و کار شما دقیقاً چیست؟

در اینجا باید به جزئیاتی مانند سوابق تحصیلی و فعالیت های گذشته نیز اشاره کنید. بخش تیم کارکنان شرکت فرصتی برای ایجاد یک رابطه نزدیک با مخاطب است، چرا که هر چه این ارتباط گرم تر باشد، بیشتر به نفع شما و کسب و کارتان خواهد بود.

ضمناً این بخش را می توانید بعد از قسمت خلاصه اجرایی در هر جایی از بیزینس پلن که صلاح می دانید قرار بدهید. اگر شخص شناخته شده ای در میان کارکنان خود دارید بهتر است که این بخش را بالاتر بیاورید تا بیشتر به چشم بیاید.

برنامه مالی (Financial Plan)

در قسمت های قبلی بیزینس پلن خود توضیح داده اید که کسب و کارتان چگونه کار می کند و چطور پول در خواهد آورد. در این قسمت باید با شرح هزینه ها و درآمد به سراغ جزئیات دقیق تری بروید.

اگر کسب و کار کهنه کاری داشته باشید، این به معنی سوابق مالی شما (۱ تا ۳ سال) به همراه پیش بینی سال آتی خواهد بود. اگر تازه کار هستید، باید برای ۲ تا ۳ سال آینده خود پیش بینی دقیقی داشته باشید.

یکی از روشهای ساده برای نمایش سوابق و پیش بینی های مالی، تهیه یک صورت سود و زیان (profit & loss statement) است. هر ردیف یک آیتم درآمدی یا هزینه ای، و هر ستون یک بازه زمانی متفاوت (معمولاً ماه، فصل یا سال) است. می توانید با ماه ها یا سالهای اخیر شروع کنید و سپس به سراغ درآمد و هزینه های پیش بینی شده بروید.

ذکر درخواست

اگر پروپوزال خود را به یک فرد، بانک یا موسسه خاص ارائه می کنید، حتماً آن را با ذکر خواسته خود به پایان برسانید. درخواست شما چه یک وام، خرید سهام یا مشارکت باشد، در هر صورت آن را توضیح بدهید و رسماً درخواست تان را مطرح کنید.

در اینجا لزومی ندارد که همه جزئیات را به طور مفصّل مشخص کنید، بلکه می توانید ذکر بسیاری از جزئیات، مانند شرایط بازپرداخت یا سهام را به جلسات مذاکره موکول کنید. فقط حتماً سوال اصلی، مثلاً مقدار بودجه ای که نیاز دارید را مطرح کنید. شرکتی که نمی داند که چه مقدار پول می خواهد را هیچ کس جدّی نخواهد گرفت.

حرف آخر

بیزینس پلن، مجموعه ای از ایده ها، اهداف و تحقیقات درباره نحوه اداره کسب و کار است. به خاطر داشته باشید که پاسخ به سوالاتی که برای تهیه طرح بیزینس پلن خود باید به آنها جواب بدهید از نوشتن آن مهم تر است. در عین حال، اگر قرار است که بیزینس پلن خود را به یک وام دهنده یا سرمایه گذار ارائه کنید، حتماً از یک قالب استاندارد استفاده کرده و اطلاعات لازم را در آن بگنجانید.

آشنایی با طرح توجیهی فنی-اقتصادی

اجرای یک مطالعه امکان‌سنجی(Feasibility Study) به کارآفرینان و صاحبان کسب و کار این امکان را می‌دهد تا قبل از دست به کار شدن برای تهیه یک بیزنس پلن پیچیده، خطرات و منافع یک سرمایه‌گذاری تجاری را ارزیابی کنند. درواقع امکان‌سنجی یک بخش اساسی در ارزیابی هرگونه سرمایه‌گذاری جدید است.

طرح توجیهی، تجزیه و تحلیلی از عملی بودن یک پروژه و چالش‌های بالقوه آن است که به سرمایه‌گذاران ارائه می‌شود و یا به عنوان راهنما توسط کارآفرینان مورد استفاده قرار می‌گیرد. طرح توجیهی یا مطالعه امکان‌سنجی مجموعه‌ ملزوماتی را که برای یک پروژه موفق مورد نیاز است، فراهم می‌کند و در نهایت به شما می‌گوید که آیا یک پروژه ارزش پیاده‌سازی را دارد یا خیر.

اجزای یک مطالعه امکان‌سنجی(طرح توجیهی فنی-اقتصادی):

مطالعه امکان‌سنجی شامل یک بررسی جامع از تمامی متغیرهایی است که بر عملی بودن پروژه تأثیر می‌گذارند. هدف از اجرای مطالعه امکان‌سنجی رسیدن به این نتیجه است که آیا یک پروژه امکان‌پذیر است یا نه، بنابراین دخیل کردن عوامل بیشتر می تواند در رسیدن به پاسخ این سوال به شما کمک کند. در حالی که اکثر مطالعات امکان‌سنجی شامل چندین عنصر مشابه هستند، عناصردیگری هم وجود دارد که مختص کسب و کار شما است. برخی مراحل اجرایی طرح مالی از مهمترین این عناصر عبارتند از:

خلاصه مدیریتی: در ابتدای تدوین طرح امکان‌سنجی، توضیحی کلی از پروژه و برنامه اولیه خود برای اجرای آن درج کنید.

تحقیقات بازار: به طور کلی مطالعات امکان‌سنجی باید شامل بخشی باشد که یک نمای کلی از بازار پروژه را ارائه می دهد. این بخش شامل برنامه بازاریابی، پتانسیل رشد، رقبای احتمالی و مشتریان هدف است.

عملیات: در بخش عملیات باید فن‌آوری، ماشین‌آلات، مواد، پرسنل و سایر مشخصات فنی که در راه‌اندازی یک کسب و کار مشارکت دارند مورد بررسی قرار بگیرند. در نظر بگیرید که پروژه قرار است به چه شکلی تکمیل شود و چگونه به منابع مورد نیاز برای تولید و توزیع محصولات و خدمات مورد نظر دسترسی پیدا خواهید کرد.

سازمان: یک طرح امکان‌سنجی همچنین باید شامل یک طرح کلی از چگونگی پیش‌بینی سازماندهی مسئولیت‌ها در تیم پروژه باشد. به این منظور برنامه‌های خود را در مورد ساختار سازمانی یا حقوقی و تخصص لازم برای اجرای آنها ذکر کنید.

بررسی مالی: بررسی کنید که چه مقدار پول برای تأمین اعتبار یک پروژه نیاز دارید و به چه شکلی قرار است این حمایت مالی تامین شود. سرمایه‌گذاران احتمالی یا سایر منابع درآمدی و نحوه تغییر هزینه و درآمد خود در طول زمان را در نظر داشته باشید.

جدول زمانی: جدول زمانی درواقع برنامه زمان‌بندی اجرای یک پروژه است که در آن اهداف و نقاطی برای نشان دادن مقدار پیشرفت پروژه درج شده.

تصمیم‌گیری: حالا وقت آن رسیده تا در مورد امکان‌پذیر بودن یا نبودن پروژه تصمیم بگیرید، از داده‌هایی که جمع‌آوری کرده‌اید استفاده کنید تا بتوانید در مورد خطرات و موفقیت های احتمالی پروژه به نتیجه درستی برسید.

فرایند انجام مطالعات امکان‌سنجی (طرح توجیهی فنی-اقتصادی):

اجرای یک مطالعه امکان‌سنجی می‌تواند یک فرایند وقت‌گیر باشد که شامل بسیاری از مؤلفه‌های مختلف است، بنابراین تهیه یک برنامه مناسب قبل از شروع الزامی است. مطالعه امکان‌سنجی موفقیت‌آمیز به صاحبان مشاغل و مدیران پروژه کمک می‌کند تا یک تصمیم کاملاً آگاهانه و مبتنی بر تحقیق بگیرند. برای انجام مطالعات امکان سنجی باید این مراحب را طی کرد:

1. ایجاد یک طرح کلی

2. پیش‌بینی صورت درآمد

3. تحقیقات بازار

4. برنامه‌ریزی سازمان و عملیات

5. ایجاد ترازنامه روز افتتاحیه

6. تجزیه و تحلیل داده‌ها

7. تصمیم‌گیری نهایی

ایجاد یک طرح کلی

ابتدا یک طرح کلی از متغیرهایی را ایجاد کنید که می‌تواند روی امکان‌سنجی پروژه شما تأثیزگذار باشد. به این فکر کنید که چرا این پروژه برای شما جذاب است و پتانسیل‌های آن برای موفقیت را در چه مواردی می‌بینید.

پیش‌بینی صورت درآمد

پیش‌بینی صورت درآمد شامل انتظارات شما از میزان درآمد پروژه و مقدار سرمایه‌ای است که برای رسیدن به هدف احتیاج دارید. هنگام نوشتن صورت درآمد پیش‌بینی شده، کلیه هزینه‌های شروع، اداره کار و سایر تعهدات مالی خود را در نظر بگیرید.

تحقیقات بازار

جنبه‌های مختلف بازار مانند رقبا، زمینه‌های رشد، تقاضای پیش‌بینی شده و تأثیرات جمعیتی را مطالعه کنید. تحقیقات بازار به تعیین نحوه تبلیغات و آگاهی مخاطبان از پروژه شما کمک خواهد کرد. این کار به شما این امکان را می‌دهد تا در مواجهه با چالش‌های مختلفی که در بازار وجود دارند آمادگی لارم را داشته باشید.

برنامه‌ریزی سازمان و عملیات

طرحی را برای چگونگی سازماندهی فعالیت‌های روزمره کسب و کار و مدیریت کارمندان خود در نظر بگیرید. در مورد جذب و تعاملات نیروی کار یا توزیع یک محصول و چگونگی غلبه بر این موارد، انتظار هرگونه چالش را داشته باشید و برای آن‌ها برنامه‌ریزی کنید.

ایجاد ترازنامه روز افتتاحیه

ترازنامه روز افتتاحیه لیستی شامل تمام هزینه‌های مربوط به دارایی‌های لازم برای راه اندازی پروژه است. هزینه هر یک از اقلام را محاسبه و منبع تامین آن‌ها را مشخص کنید، منابع احتمالی درآمد نیز باید مشخص شوند. این موضوع می‌تواند شامل زمین، تجهیزات و سایر هزینه های شروع به کار باشد.

تجزیه و تحلیل داده‌ها

پس از تهیه اطلاعات برای مطالعه امکان‌سنجی،زمان تجزیه و تحلیل و تفسیر آن‌ها است. در نظر بگیرید که این پروژه پتانسیل سودآوری دارد یا نه و چه چالش‌های اساسی می‌تواند شما را از دستیابی به اهدافتان باز دارد.

تصمیم‌گیری نهایی

در نهایت، هدف از یک مطالعه امکان‌سنجی کمک به شما برای تصمیم‌گیری آگاهانه در مورد آینده یک پروژه است. همواره در نظر داشته باشید که توانایی پذیرش چه مقدار ریسک را دارید و چه حجمی از سرمایه‌گذاری را می‌توانید برای پروژه انجام دهید. اتخاذ تصمیم و تعهد نسبت به آن یک گام مهم در انجام یک مطالعه امکان‌سنجی است.

موسسه سپینود شرق با بیش از 14 سال سابقه در زمینه مشاوره سرمایه گذاری صنعتی، تامین مالی و تسهیلات، نگارش طرح توجیهی، انجام تحقیقات بازاریابی آماده است که به صنعتگران و کارآفرینان خدمات مورد نیاز را ارائه نماید. نگارش بیش از 400 طرح توجیهی در زمینه های مختلف صنعتی، گردشگری، خدماتی و عمرانی و کار با شرکتهای شناخته شده ملی از جمله فعالیتهای سپینود شرق است. در واقع سپینود شرق تلاش کرده است تا در همه مراحل مختلف فرآیند سرمایه گذاری از ایده تا اجرا درکنار سرمایه گذاران و کارآفرینان و پشتیبان آنان باشد.

• مدیران بزرگ چگونه به افرادشان نقش‌های جدیدی می‌دهند؟
• سئو سایت چیست و چرا برای افزایش درآمد بی نهایت مهم است
• ‌برنامه «دارا الگوریتم» برای تاسیس صندوق طلا و جسورانه
• نقشه‌ راه اصلاحات لیگ
• کسب سود ۴۰ درصدی در قسطی کلاب

تولید محتوای بخش «وب گردی» توسط این مجموعه صورت نگرفته و انتشار این مطلب به معنی تایید محتوای آن نیست.

حسابداری و حسابرسی

چهار مرحله اول بحث ارزیابی ساختار کنترلهای داخلی شرکت است که در حسابرسی فنی مد نظر قرار می گیرد و دو مورد بحث حسابرسی نهایی واثباتی است آنجا که ما به دنبال اثبات ۵ ادعای مدیریت هستیم.

انواع کاربرگ های حسابرسی

با توجه به مطالب متعددی که در کاربرگ ها درج می گردد ، انواع بی شماری کاربرگ حسابرسی وجود دارد . از این رو ، طبقه بندی آن ها کار نسبتا مشکلی است .

با این حال ، کاربرگ های تهیه شده می توانند در گروه های زیر طبقه بندی شود :

کاربرگ های عمومی :

کاربرگ های عمومی برای استفاده در برنامه ریزی و اداره امور حسابرسی ، طراحی می شوند . کاربرگ های برنامه ریزی حسابرسی ، طرح های کلی و برنامه های حسابررسی ، نمود گرها و پرسش نامه کنترل های داخلی ، قرارداد حسابرسی ، بودجه زمانی و یادداشت نکات ، نمونه هایی از کاربرگ های عمومی محسوب می شود.

کاربرگ نهایی :

کاربرگ نهایی که کاربرگ تراز آزمایشی نیز نامیده می شود جدولی است حاوی مانده سال جاری و سال قبل حساب های دفتر کل و ستون های اصلاحات پیشنهادی ، تعدیلات طبقه بندی و همچنین ، اقلام نهایی که در صورت های مالیمنعکس خواهد شد . کاربرگ نهایی ، جدول اصلی کنترل و تلخیص تمام کاربرگ های پرونده است و به عنوان ˝ستون فقرات˝ مجموعه کاربرگ های حسابرسی محسوب می شود.‎

کاربرگ های اصلی :

کاربرگ اصلی مشابه کاربرگ نهایی بوده و نشان دهنده یکی از سرفصل های عمده صورت های مالی می باشد . کاربرگ اصلی برای تلفیق هر گروه از حساب های مشابه دفتر کل بکار می رود و جمع هر یک ازر این کاربرگ ها ، یکجا به کاربرگ نهایی منتقل می شود . برای مثال کاربرگ اصلی وجوه نقد شامل مانده حسابهای بانکی ، صندوق ، تنخواه گردانها و غیره است.‎

کاربرگ اصلاحات پیشنهادی و تعدیلات طبقه بندی:

کاربرگ اصلاحات پیشنهادی ، پیشنویس ثبت های روزنامه ای که حسابرسان برای تصحیح اشتباهات یا تخلف های با اهمیت کشف شده در صورت های مالی و مدارک حسابداری صاحبکار تهیه می کنند .کاربرگ تعدیلات طبقه بندی شامل اقلامی است که ثبت آنها در دفاتر صحیح است ، اما برای ارائه مطلوب صورت های مالی باید تجدید طبقه بندی شوند . برای مثال ، مانده بستانکار با اهمیت حساب های دریافتی باید تحت عنوان یک بدهی ، تجدید طبقه بندی و در تراز نامه منعکس شود . از آنجایی که تعدیلات طبقه بندی تنها بر نحوه ارائه صورت های مالی تاثیر دارد ، تعدیلات مزبور در دفاتر صاحبکار ثبت نمی شود و تنها در کاربرگ های حسابرسی منعکس می گردد.‎

کاربرگ های تفصیلی:

کاربرگ تفصیلی که کاربرگ فرعی نیز نامیده می شود ، کاربرگی است که اجزای اصلی یا ریز مانده یک حساب دارایی یا بدهی ، مانند صورت ریز مبالغ دریافتی از مشتریان که جمع آن مانده حساب های دریافتنی می باشد ، را نشان می دهد.

کاربرگ تجزیه و تحلیل :

کاربرگ تجزیه و تحلیل خلاصهای از تغییرات طی دوره یک حساب دفتر کل را نشان می دهد . از این کاربرگ بیشتر در رسیدگی به حساب های عمده و کم گردش مانند اموال ، ماشین آلات و تجهیزات ، بدهی های بلند مدت ،‌ حقوق صاحبان سرمایه و ذخیره مطالبات مشکوک الوصول که طی سال معاملات زیادی در آنها ثبت نشده است ، استفاده می شود.‎

کاربرگ صورت مغایرت :

حسابرسان معمولا به منظور اثبات مبالغ ثبت شده در حساب ها ، مبالغ مذبور را با اطلاعات و مدارک بدست آمده از سایر منابع مقایسه و تطبیق می دهند . در اینگونه موارد ، حسابرسان کاربرگی به نام صورت مغایرت تهیه می کنند ، مانند کاربرگ تطبیق مانده حساب های دریافتنی با تاییدیه های دریافتنی از مشتریان . از این کاربرگ بیشتر در رسیدگی به حسابهای دریافتنی ، حساب های پرداختی ، موجودی نقد و بانک و موجودی مواد و کالا استفاده می شود.‎

کاربرگ های محاسباتی :

حسابرسان معمولا برای تایید و اثبات صحت و درستی برخی از حساب های خاص و برخی از مبالغ ، محاسبات مستقلی را در یک کاربرگ انجام می دهند و نتایج حاصل از آن را با مبالغ منعکس و در مدارک حسابداری صاحبکار مقایسه می کنند . از این کاربرگ که اصطلاحا کاربرگ محاسباتی نامیده می شود ، برای اثبات اقلامی مانند هزینه استهلاک ، هزینه سود تضمین شده وام ها ، مالیات حقوق ، مالیات بر درامد ، حق بیمه سهم کارفرما ، ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ، سود هر سهم نظایر آنها استفاده می شود.‎

مدارک مؤید :

حسابرسان علاوه بر رسیدگی به مدارک حسابداری صاحبکار و بررسی سیستمهای حسابداری و کنترل های داخلی آن ، مدارک تشریحی دیگری را نیز برای اثبات صحت مطالب منعکس در صورت های مالی و توجیح گزارش خود گرد آوری می کنند ، به اینگونه مدارک اصطلاحا مدارک موید گفته می شود .

در ادامه، مراحل حسابرسی را جز به جز برای شما شرح خواهیم داد.

شاخص های عملیات مشکوک در حسابرسی(ریسک پراهمیت و کم اهمیت)

در زیر برخی از علائم هشدار که صراحتا در متن استانداردها درج شده است نقل میشود:

1. تصمیمات مهم و مرتبط با اداره امور شرکت توسط یک شخص اتخاذ شود.

2. مدیریت شرکت به گزارشات مالی اهمیت نمی‌دهد و توجه لازم را مبذول نمیدارد و یا به اطلاعات مندرج در این صورتها اتکای لازم را ندارد.

3. نقل و انتقال بین کارمندان چه در بین بخشها و چه ناشی از ورود و خروج کارکنان به دفعات اتفاق می‌افتد.

4. مدیران غیر مالی شرکت در برآوردهای حسابداری دخالت بیش از حد معمول دارند.

5. در محافل تجاری مدیریت شهرت خوبی ندارد.

6. روند سودآوری شرکت با دیگر شرکتهای فعال در حوضه فعالیت شرکت تناسب ندارد.

7. تحولات علمی و تغییرات تکنولوژی از سرعت بالایی برخوردار باشد.

8. شرکت به صورت غیر متمرکز اما بدون نظارت کافی اداره می‌شود.

9. حسابرس حین آزمون محتوا و کنترل مسائل، مشکلات و یا اشتباهات زیادی را مشاهده کند.

10. معاملات با اشخاص وابسته بخش عمده و یا با اهمیتی از فعالیتهای شرکت را تشکیل دهد.

11. شرکت با اشخاص وابسته معاملاتی در خارج از عرف تجاری آن انجام دهد.

12. شرکت دارای حسابهای ویژه‌ای است که استفاده از روشها و استانداردهای حسابداری مشخصی برای تهیه و نگهداری اطلاعات مالی ان استفاده می‌شود.

13. مدیریت با اجرای برخی از استانداردهای حسابداری مخالفت می‌کند.

14. حسابرس دوره مالی قبل از حسابرسی دوره جاری را نپذیرفته باشد.

15. صورتها و اطلاعات مالی سال یا سنوت گذشته حسابرسی نشده باشد.

16. مدیریت اجازه برقراری رابطه با حسابرس قبلی را صادر نکند.

17. مدیریت و ارکان راهبردی شرکت از مصاحبه و پاسخ به پرسشهای حسابرس طفره می‌روند.

18. حقوق و دست مزد و یا پاداش پایان سال مدیریت وابسته به اطلاعات مندرج در صورتهای مالی خصوصا سود و زیان دوره باشد.

19. واحد حسابداری و واحد حسابرسی داخلی شرکت فاقد صلاحیت لازم برای انجام وظابفش باشد.

20. صورتهای مالی سال و یا سالهای گذشته به تعدیل با اعمیت داده شود

21. پیچیدگی معاملات و رویدادهای مالی شرکت که مستلزم قضاوت حرفه‌ای و تخصص خاصی باشد.

22. وجود کارکنانی که نامشان در لیستهای حقوق درج نشده است.

23. پرداخت حق المشاوره و حق دلالی و . به کارکنان و یا دیگر اشخاص ثالث.

24. وجود حساب جاری شرکا و امثال آن.

25. شرکت تحت بررسي هيچ نوع تجارت و يا محصولي نداشته باشد.

26. هرگونه وضعيتي که شناسايي هويت شرکت را مشکل مي سازد.

27. انجام معاملات نقدي به ويژه در خريد و فروش اوراق بهادار بي نام.

28. سرمايه گذاري شرکت در اموال و مستغلات در مدت زمان کوتاه بدون توجيه اقتصادي منطقي.

29. شرکت عموماً براي انجام تراکنش هاي مالي يا اخذ تسهيلات از صرافیها و مؤسسات مالي غيرمجاز استفاده مي کند.

30. معاملاتي که بدون هيچ دليل تجاري از طريق واسطه ها صورت مي گيرد.

31. افزايش سود ناشي از فعاليت هاي غير عملياتي شرکت نسبت به فعاليت هاي عملياتي.

32. يافتن اسناد و مدارک مخدوش شده در اسناد موجود شرکت.

33. استقرار مرکز اصلي فعاليت هاي شرکت در مناطق پر ريسک.

34. عليرغم فعاليت شرکت در مناطق کم ريسک، شرکت مراوده تجاري با مناطق پر ريسک دارد.

35. ادامه فعاليت شركت عليرغم زيان انباشته متورم.

36. شركت تمايل به تبديل وجه نقد به داراييهاي سرمايه اي به صورت نامتعارف دارد.

37. جريانات نقدي شركت نسبت به سنوات قبل از روند غيرمنطقي برخوردار باشد.

38. سرمايه اوليه شركت و يا افزايش سرمايه غيرمتناسب با سطح فعاليت شركت باشد.

حساب جم با سابقه 23 ساله در انجام امور مالیاتی بخصوص کاهش قطعی مالیات و موفقیت در اکثر پرونده های مالیاتی خشنوئ است که توانسته رضایت کامل شما عزیزان را کسب نماید.